Przelew T/T i akredytywa (L/C) – definicje form płatności
Przelew T/T to bankowy przelew międzynarodowy, akredytywa dokumentowa – zobowiązanie banku do zapłaty za zgodną prezentację dokumentów, a inkaso dokumentowe – pośrednictwo banku w wydaniu dokumentów za zapłatę lub akcept.
Formy płatności w handlu zagranicznym to umowne sposoby rozliczenia ceny między sprzedawcą a kupującym z różnych państw. Najczęściej wyróżnia się przelew bankowy (T/T), akredytywę dokumentową (L/C) oraz inkaso dokumentowe. Różnią się rolą banków i tym, czy zapłata jest powiązana z dokumentami.
Przelew T/T
T/T (ang. Telegraphic Transfer, także Telex Transfer) to międzynarodowy przelew bankowy. Nazwa pochodzi z czasów, gdy zlecenia przekazywano telegraficznie; dziś banki przesyłają je komunikatami sieci SWIFT. Banki pośredniczą wyłącznie w przekazaniu środków i nie badają dokumentów handlowych. W kontraktach termin T/T łączy się z określeniem momentu zapłaty, np. przedpłata, zapłata częściowa przed wysyłką i reszta po niej (tzw. deposit i balance).
Akredytywa dokumentowa (L/C)
Definicja
Akredytywa (ang. Letter of Credit, L/C, także documentary credit) to według reguł ICC UCP 600 każde porozumienie, niezależnie od nazwy, które jest nieodwołalne i stanowi określone zobowiązanie banku otwierającego do honorowania zgodnej prezentacji dokumentów. Bank płaci beneficjentowi (sprzedawcy) za dokumenty, a nie za towar.
Podstawa: UCP 600
UCP 600 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, publikacja nr 600) to zbiór reguł Międzynarodowej Izby Handlowej (ICC) stosowanych do akredytyw, gdy tekst akredytywy się do nich odwołuje. Reguły definiują m.in. zgodną prezentację i zasadę niezależności akredytywy od umowy sprzedaży.
Zgodna prezentacja
UCP 600 określa zgodną prezentację jako prezentację dokumentów zgodną z warunkami akredytywy, mającymi zastosowanie postanowieniami reguł oraz międzynarodową standardową praktyką bankową. Banki badają dokumenty wyłącznie na podstawie ich treści, bez weryfikowania samego towaru.
Strony i rodzaje
- zleceniodawca – kupujący, na którego wniosek otwiera się akredytywę;
- bank otwierający – bank, który zaciąga zobowiązanie;
- beneficjent – sprzedawca;
- bank awizujący i bank potwierdzający – przekazuje akredytywę beneficjentowi lub dodaje własne zobowiązanie.
Wyróżnia się m.in. akredytywę płatną za okazaniem (at sight), z odroczonym terminem płatności, potwierdzoną i niepotwierdzoną, a także akredytywę zabezpieczającą (standby).
Inkaso dokumentowe
Inkaso dokumentowe to forma rozliczenia, w której bank sprzedawcy przesyła dokumenty handlowe do banku kupującego, a ten wydaje je kupującemu za zapłatą (D/P, documents against payment) lub za akceptem weksla (D/A, documents against acceptance). Banki nie zaciągają przy tym zobowiązania do zapłaty. Inkaso regulują reguły ICC URC 522.
Czym różnią się te formy
| Forma | Rola banku | Powiązanie z dokumentami |
|---|---|---|
| T/T | przekazanie środków | brak |
| Inkaso dokumentowe | pośrednik w wydaniu dokumentów | dokumenty za zapłatę lub akcept |
| Akredytywa | zobowiązanie do zapłaty | zapłata za zgodną prezentację |
Pojęcia powiązane
- Przelew T/T i akredytywa – hasła w słowniku
- Konosament – typowy dokument prezentowany w akredytywie
- Incoterms
Najczęstsze pytania
Co oznacza skrót T/T?
T/T to Telegraphic Transfer, czyli międzynarodowy przelew bankowy. Obecnie banki przekazują takie zlecenia komunikatami sieci SWIFT.
Czym różni się akredytywa od inkasa dokumentowego?
W akredytywie bank otwierający zaciąga własne zobowiązanie do zapłaty za zgodną prezentację dokumentów. W inkasie dokumentowym banki tylko pośredniczą w wydaniu dokumentów za zapłatę lub akcept i nie gwarantują zapłaty.
Co oznacza UCP 600?
UCP 600 to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits – reguły Międzynarodowej Izby Handlowej (ICC) dotyczące akredytyw dokumentowych, stosowane, gdy akredytywa się do nich odwołuje.